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2014年证券投资基金考点速记第五章

来源:考试在线2014-08-25 在线模考考试题库

  【考点五】基金会计复核
  一、基金账务的复核

  基金账务的复核指基金托管人以《中华人民共和国证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据,对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。
  二、基金头寸的复核
  基金头寸指基金在进行交易后的所有现金类账户的资金余额。
  三、基金资产净值的复核
  四、基金财务报表的复核
  五、基金费用与收益分配的复核
  六、业绩表现数据的复核