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二级人力资源管理师教材内容:企业补充保险管理

来源:考试在线2014-08-14 在线模考考试题库

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  1.企业按规定参加当地基本医疗保险的基础上,可决定是否建立补充医疗保险,用于对城镇职工基本医疗保险制度支付以外由职工个人负担的医药费用进行适当补助,减轻参保职工的医药费负担。
  2.企业补充医疗保险费在不超过职工工资总额5%标准内的部分.在计算应纳税所得额时准予扣除。
  3.企业补充医疗保险办法应与当地基本医疗保险制度相衔接。企业补充医疗保险资金由企业或行业集中使用和管理,单独建账,单独管理。
  (二)作用
   企业补充医疗保险一般被定义为:在国家有关法规指导下,各种类型企业根据自身的经营、经济状况,建立的旨在为其职工提供一定程度和范围的医疗保障的计 划。它既体现了单位福利的合理配置,又兼顾了个人的不同需求,是国家医疗保障体系的重要组成部分。企业补充医疗保险是收入的再分配,企业补充医疗保险支付 的比例越高,个人自付的就越少,收入的减少就越少,相对报酬就增加。
  企业补充医疗保险的特征有:①福利性。建立企业补充医疗保险是对基本医 疗保险的补充,是企业福利的延续。②自办性。企业补充医疗保险筹资、支付和管理具有相对的独立性。③非营利性。企业补充医疗保险的目标和福利性决定了其具 有非营利性的特征。④一定的强制性和自愿性。企业有责任和义务为职工提供补充医疗保险,职工参加补充医疗保险要坚持自愿的原则。⑤统筹级次性。为了提高企 业补充医疗保险基金的抗风险能力,企业补充医疗保险筹资应在较高的层次上进行。企业补充医疗保险的产生和发展,源于特殊的需要和满足这一需要所赖以实现的 承受能力及保险方式。相对于基本医疗保险而言,企业补充医疗保险是基本医疗保险的必要补充和保障的衔接,是职工医疗保障的第二道防线。相对于整个医疗保障 体系建设而言,企业补充医疗保险是整个医疗保障体系的重要构成,是与基本医疗保险具有不同功能的另一种保障方式。从劳动经济学角度来说,企业补充医疗保险 是连接企业和职工长期经济关系的桥梁之一,以此调动职工的生产积极性,进而促进劳动生产率的提高。通过企业补充医疗保险,可以转移部分由国家包揽下来的职 工医疗保险责任,解决医疗保险制度改革的难点,最终减轻国家的负担。企业补充医疗保险按照企业经济发展水平确定保障水平,依据保险的原理和方法解决医疗费 用的筹集和支付。企业补充医疗保险本质上是一种社会再分配形式,在一定程度上解决社会分配差别过大的问题。
  (三)企业补充医疗保险的基本模式
  我国医疗保险业起步较晚,商业补充医疗保险发展很缓慢,政府仅对企业建立补充医疗保险的条件、资金筹集和管理等问题做出了规定,相关的配套制度和措施还不够健全,存在性质不明确、保险不规范、运行模式不统
  一、保障水平过高或者过低等诸多问题。作者根据各个企业自身在不断探索中采用的企业补充医疗保险模式进行归纳总结,总体来看基本分成保障型、第三方管理型和企业自主管理型三种保险模式。
  1.保障型企业补充医疗保险
   保障型企业补充医疗保险是指商业补充医疗保险。企业为职工购买医疗保险,保险公司承担保险责任,一般执行基本医疗保险支付范围,按照理赔条款赔付的保险 方式。保险公司根据大数法则,通过对基础数据的分析制定理赔条款和保险费率。通过加强风险管理,对承保和理赔环节的严格控制,获得经营效益。为了尽可能减 少医疗道德风险,保险公司从承保方案设计上控制风险,对客户也有选择。如果企业自身年龄结构较轻,工资总额较低可选择保障型医疗保险,职工发生理赔条款范 围内的费用时到保险公司自行理赔,企业只需负担保险费。大部分保障型企业补充医疗保险只对在职职工承保,退休职工不能参保,主要原因是退休职工医疗风险比 较大。对于逐渐老龄化并想令所有职工均有医疗保障的企业来说,无法参加保障型医疗保险。
  2.第三方管理型企业补充医疗保险
  所 谓“第三方管理型”是相对于投保方和保险方而言的。保险公司作为第三方管理者身份出现,负责对企业医疗保障方案提供理赔管理、技术支持等一系列服务项目。 保险公司利用自身的医疗保险专业化管理经验,向大型企业集团或行业组织提供理赔和医疗控制服务等方面的专业化管理及咨询服务,保险公司根据所提供的服务收 取一定比例的管理费。企业通过保险公司专业化的医疗管理和理赔管理能控制虚假的医疗费用,在不降低员工医疗保障水平的基础上,控制医疗费用的总体规模。企 业通过与保险公司的合作,从烦琐的医疗报销中解脱出来,减少在医疗费用报销中的内部矛盾。我国医疗体系、商业健康保险本身起步就晚,健康保险的第三方管理 更是新兴事物。各大保险公司充分借鉴国外先进经验,引入管理式医疗理念,为客户提供更加成熟的补充医疗保险方案,为公司的生产经营提供良好的后勤保障和社 会环境。
  3.自主管理型企业补充医疗保险
  企业有自已的管理队伍,或者没有条件参加前两种模式保险的企业可自主管理医疗基金, 定制适合本企业的医疗报销方案。费用控制主要依赖于保险方案的设计。一些效益好的中、小企业自行定制医疗费补充报销方案,由人力资源和财务部门共同组织报 销,为企业职工减轻医疗费负担。

  

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